13.07.2022
Блог
14 814
Время чтения:

Оптимизация налогов при продаже недвижимости

Сохранить статью:
автор
Автор Александр Инвестов
автор
Автор Александр Инвестов

Представим ситуацию, что вы предприниматель на упрощенке и хотите продать нежилое помещение и заплатить налог как ИП. Помещение приобрел до оформления ИП. Можно ли уплатить с продажи 6%, а не 13%? Будет ли иметь значение дата покупки?
Вы можете уплатить с продажи недвижимости налог по УСН по ставке 6% вместо 13%.
Но только если выполнили одно из двух условий:
✔️Использовали помещение для бизнеса;
✔️Занимались покупкой и продажей недвижимого имущества профессионально, то есть это была ваша деятельность как ИП.

Когда ИП может уплатить налог по УСН с продажи недвижимости

 

При продаже нежилого помещения ИП будет платить налог как предприниматель в двух случаях:

  1. Он использовал эту недвижимость в коммерческой деятельности. Например, сдавал помещение и платил с арендной платы налог по УСН. Подтвердить, что недвижимость использовалась в бизнесе, можно договором аренды, счетами на внесение арендной платы, отгрузочными документами, в которых указан адрес склада.
  2. В ЕГРИП у предпринимателя указан вид деятельности «Покупка и продажа собственного недвижимого имущества» — код ОКВЭД 68.10

Предприниматель должен зарабатывать на купле-продаже недвижимости и платить с этих доходов налог.

 

Просто указать код недостаточно — важно реально вести соответствующую деятельность.

Когда куплено нежилое помещение ― до оформления ИП или после, ― для налогообложения значения не имеет.

 

Некоторые предприниматели делают вид, что соблюдают условия. Например, заявляют код 68.10 непосредственно перед продажей недвижимости. Или покупают нежилое помещение, сдают пару месяцев в аренду и потом продают.
Но в таких случаях налоговая понимает, что ИП делает это специально, чтобы платить с доходов от продажи не НДФЛ, а УСН, и доначисляет налог.

 

Но вы вправе в судебном порядке оспорить доначисление налога и доказать отсутсвие возможности использовать нежилое помещение в иных целях кроме как в коммерческих.

Как уменьшить или не платить налог при продаже имущества

 

«Безопасный» срок использования недвижимости в бизнесе в законе не прописан, и в судебной практике никаких рекомендаций нет. Но чем дольше предприниматель пользуется помещением, тем лучше.

То же самое с кодом ОКВЭД 68.10: должны быть реальные сделки или хотя бы подготовка к ним, например реклама или поиск контрагентов.

Что будет, если ИП не выполнил ни одно из условий

 

Если предприниматель не использовал нежилое помещение в бизнесе и не занимался куплей-продажей недвижимости профессионально, то доходы от его продажи будут облагаться НДФЛ.

Нужно платить НДФЛ или нет, зависит от того, как долго ИП владел недвижимостью.
Если минимальный срок владения истек, платить НДФЛ не придется. В общем случае этот срок — пять лет. Для нежилой недвижимости, которую получили в подарок от члена семьи или близкого родственника, по наследству или в порядке приватизации — три года.

 

Однако важно понимать, что налоговая может начислить налог, так как нежилая недвижимость не может быть использована как жилая в связи с этим налог начисляется и должен быть оплачен.

 

?Вы вправе оспаривать решение налоговой о начислении налогов.

Налог можно уменьшить, если воспользоваться имущественным вычетом в 250 000 Р. Еще можно уменьшить доход с продажи на расходы, которые понес предприниматель, когда покупал помещение.

Комментарии
Также интересно
Инвестиции в стартапы: оценка рисков, выбор проекта, первые шаги
26.02.2024
Блог

Инвестиции в стартапы: оценка рисков, выбор проекта, первые шаги

Для инвестирования в стартапы нужно обладать значимым капиталом, багажом знаний, деловым чутьем. Также стоит хотя […]
Инвестиции в отели: как выбрать проект
21.02.2024
Блог

Инвестиции в отели: как выбрать проект

О чем речь? Инвестиции в отели не являются приоритетным направлением в России, однако эта сфера […]
Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов
20.02.2024
Блог

Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов

Что это такое? Флиппинг – вид инвестирования в недвижимость на вторичном рынке жилья с целью […]
Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии
20.02.2024
Блог

Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии

Оплата ежемесячные услуг ЖКХ с мобильного телефона – в наше время это довольно просто процедура, […]
Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?
20.02.2024
Блог

Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?

Сейчас каждый человек может управлять своими средствами при помощи интернета. Если ранее нужно было постоянно […]
Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен
20.02.2024
Блог

Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен

Все больше людей оформляют продукты, используя несколько банков одновременно. Или пользователям одной кредитной организации необходимо […]
Как потратить кэшбэк тинькофф
20.02.2024
Блог

Как потратить кэшбэк тинькофф

Перед тем как потратить кэшбэк Тинькофф, следует изучить основную информацию, которую предлагает банк, а также […]
Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация
19.02.2024
Блог

Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация

О чем речь? Риск инвестиционного портфеля – показатель, указывающий на возможные потери прибыли ценных бумаг. […]
Перепродажа недвижимости: 5 стратегий
16.02.2024
Блог

Перепродажа недвижимости: 5 стратегий

Есть ли смысл? Перепродажа недвижимости принесет существенный доход, если она была куплена ниже рыночной цены. […]
Как стать инвестором без
первоначального капитала