Как владельцу бизнеса проверить управленескую отчётность на достоверность
25.07.2022
Блог
4 415
Время чтения:

Как владельцу бизнеса проверить управленескую отчётность на достоверность

Сохранить статью:
автор
Автор Александр Инвестов
автор
Автор Александр Инвестов

Бывает, что в компании есть некая отчётность, но у собственника нет уверенности в том, что этой отчётности можно доверять.

Можно произвести небольшой поверхностный аудит отчётности, чтобы хотя бы по самым “примитивным пунктам” понять, корректно ли собрана отчётность.

Для этого понадобится:

 

✅ Доступ в базу данных, на основе которой собирался пакет Отчётности. Возможно понадобиться доступ к нескольким источникам данных

 

✅ Доступ в банк-клиент, информация по инвентаризации остатков денег в кассе

 

Сегодня дам три важные точки контроля для кэшфлоу / Отчёта о движении денежных средств:

 

1️⃣ Первым делом делаем выверку остатков денег.

  • В Отчёте должны быть отражены остатки денег на начало и конец Отчётного периода, а Остаток денег на начало + Поступления – Списания должен выводить на Остаток денег на конец. То есть расчетный остаток должен сойтись с тем, что указан в таблице.

✅ Всё совпало? Можно двигаться дальше.
❌ Если не совпало. Отдаём на переделку Отчёт.

  • Далее Остатки денег в Отчёте сравниваем между следующими контрольными точками:

? остатки денег на начало и конец отчётного периода в Отчёте
? остатки денег в учётной системе
? остатки денег в оригиналах банковских выписок и кассовых книг
? остатки денег в любых других Google или Excel таблицах для учёта денег

 

✅ Совпали остатки денег по наличным и безналичным, по каждому расчетному счёту и кассе между всеми источниками данных, а главное данные в оригиналах документов сошлись с Отчётом? Идём дальше.
❌ Если не совпало. Отдаём на переделку Отчёт.

 

2️⃣ Следующий шаг проверяем общую сумму оборотов поступлений и списаний. Ведь остатки денег могут сходиться, но обороты могут быть занижены, например, часть поступлений может быть скрыта, чтобы скрыть часть списаний.

 

✅ Всё совпало? Идём дальше.
❌ Если не совпало. Отдаём на переделку Отчёт.

 

3️⃣ Проверяем внутригрупповые обороты (ВГО) в Отчёте. Что это? Это все перебросы денег между вашими расчетными счетами и кассами. Их иногда называют “технические операции”, “внутренние обороты”, “перемещения” и др.

Я всегда говорю своим ученикам выделять эту точку как контрольную в отдельный “вид деятельности” в Отчёте.

Если сложить все поступления и списания, связанные с внутригрупповыми перебросами, то они должны схлопнуться в ноль. Это наиважнейшая точка контроля у финансовых потоков. Именно здесь собственники теряют больше всего денег после неудоучета приходов. Потому что основания “инкассация”, “перемещение денег в кассу…” довольно безобидны и часто не вызывают вопросов со стороны собственника. Но по факту, когда начинаешь контролировать, чтобы все списания с одного расчётного счета или кассы обязательно поступили на другой расчетный счет или кассу, очень часто оказывается, что деньги не доходят. А болтаются в пути в кармане у кассира, например. И каждый месяц некая сумма системно теряется, никем так и не замеченная.
Если у вас не выделены внутригрупповые обороты, либо выделены как-то странно, лучше перепроверить вручную. Уверена, вы найдёте для себя много интересного.

 

✅ ВГО схлопнулись в ноль в Отчётном периоде? Идём дальше
❌ Если не схлопнулись в ноль. Задаём вопросы: “Где деньги?” В пути? Должны быть отражены на остатках, как отдельное “место хранения денег”. Если некорректно собран Отчёт. Отдаём на переделку. Если это потери, так и указываем – недостача. Излишки в этой точке контроля бывают крайне редко. Сами понимаете, маловероятно, что сотрудники принесут деньги в кассу из своего кармана.

Конечно это не единственные точки контроля в ОДДС. Больше тут не уместить, к сожалению. Рассказываю только о самых простых. Если вам интересны точки контроля для других управленческих отчётов, напишите в комментариях.

Комментарии
Также интересно
Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов
20.02.2024
Блог

Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов

Что это такое? Флиппинг – вид инвестирования в недвижимость на вторичном рынке жилья с целью […]
Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии
20.02.2024
Блог

Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии

Оплата ежемесячные услуг ЖКХ с мобильного телефона – в наше время это довольно просто процедура, […]
Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?
20.02.2024
Блог

Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?

Сейчас каждый человек может управлять своими средствами при помощи интернета. Если ранее нужно было постоянно […]
Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен
20.02.2024
Блог

Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен

Все больше людей оформляют продукты, используя несколько банков одновременно. Или пользователям одной кредитной организации необходимо […]
Как потратить кэшбэк тинькофф
20.02.2024
Блог

Как потратить кэшбэк тинькофф

Перед тем как потратить кэшбэк Тинькофф, следует изучить основную информацию, которую предлагает банк, а также […]
Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация
19.02.2024
Блог

Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация

О чем речь? Риск инвестиционного портфеля – показатель, указывающий на возможные потери прибыли ценных бумаг. […]
Перепродажа недвижимости: 5 стратегий
16.02.2024
Блог

Перепродажа недвижимости: 5 стратегий

Есть ли смысл? Перепродажа недвижимости принесет существенный доход, если она была куплена ниже рыночной цены. […]
Кредитное плечо: плюсы, минусы и пример расчета
14.02.2024
Блог

Кредитное плечо: плюсы, минусы и пример расчета

О чем речь? Кредитное плечо – финансовый термин, обозначающий использование заемных средств для увеличения инвестиционных […]
Квартира от инвестора: разбираемся в деталях
13.02.2024
Блог

Квартира от инвестора: разбираемся в деталях

О чем речь? Квартира от инвестора – предложение о продаже с дисконтом от рыночной стоимости […]
Как стать инвестором без
первоначального капитала