Как руководителю компании проверить баланс на достоверность. Часть 1: Активы
25.07.2022
Блог
6 545
Время чтения:

Как руководителю компании проверить баланс на достоверность. Часть 1: Активы

Сохранить статью:
автор
Автор Александр Инвестов
автор
Автор Александр Инвестов

Привет! С вами Наталья Гусева FAUDIX.
 

Вчера вы выбрали большинством голосов тему “Как руководителю компании проверить баланс на достоверность”

 

Здесь я расскажу о самых простых точках контроля, но даже в них допускаются часто ошибки.

 

Итак, баланс – это фотография конкретного дня. Что есть в бизнесе накопительным итогом за все время его существования. Какие активы, какие долги, перед кем, что именно. Сколько прибыли или непокрытого убытка с начала жизни бизнеса имеется.

 

АКТИВЫ
Расскажу только про самые частые ошибки

 

Деньги
Итак, первое, что проверяем, указаны ли в балансе в графе Активы все денежные средства, которые есть у компании. Все расчетные счета, все наличные денежные средства, все карты физлиц, по которым есть движения и остатки денег. Эта же цифра по остатку денежных средств должна быть отражена в Отчете о движении денежных средств. Она перетекает из ОДДС в Баланс.

Часто забывают про карты физлиц или другие места хранения денег.

Основные средства
Проверяем, что на балансе компании учтены все основные средства, которые вы хотите видеть и учитывать в своём бизнесе. А также необходимо убедиться, что по ним начисляется амортизация ежемесячно.

Часто основные средства списывают сразу в отчетном периоде, но при этом забывают, что всё, что списано, в балансе уже не может отображаться.

ТМЦ
Любые ТМЦ, которые используются в бизнесе, также должны быть отражено в активах. При этом цифру необходимо видеть актуальную, после всех инвентаризаций. А не воображаемую, которая не показывает действительности.

Часто ставят цифру, которая не актуальна.

Незавершенное производство (НЗП)
Для производственных компаний, у которых производственный цикл не начинается 1-го числа и не заканчивается 31-го числа из месяца в месяц, всегда будет какой-то переходящий остаток НЗП. Проверьте, он указан у вас в балансе? Размер соответствует действительности?

Часто просто забывают про разделение между себестоимостью готовой продукции и НЗП. И просто ежемесячно всю сумму списывают в отчётном периоде. Это приводит к ошибкам в расчете чистой прибыли и некорректному сбору баланса.

Дебиторская задолженность
Любая задолженность контрагентов перед вашей компанией в виде денег или поставок товаров или услуг. Вот здесь необходимо убедиться, что указано развернутое сальдо. Что это означает?

 

Давайте возьмем с вами покупателей. Компания может работать с покупателями, как в отсрочку, так и в предоплату. По покупателям может формироваться как дебиторская, так и кредиторская задолженность.

 

Например,
ДЗ по покупателям 1 000 000 рублей, то есть покупатели должны компании 1 млн. рублей

 

КЗ перед покупателями 600 000 рублей, то есть компания должна поставить товар на сумму 600 тыс. руб. покупателям.

 

Свёрнутое сальдо = 1 000 000 – 600 000 = ДЗ 400 000 рублей
Развёрнутое сальдо = ДЗ 1 000 000 рублей и КЗ 600 000 рублей

Часто допускают ошибку и ставят в баланс свёрнутое сальдо. То есть вместо того, чтобы показать в активах, что компания ожидает к получению 1 млн. рублей, и показать в пассивах, что компания должна сделать поставку товаров на 600 тыс. рублей, в Балансе отражают свёрнутое сальдо (чистое сальдо) дебиторку в 400 тыс. рублей. Таким образом, сколько реально поступит в компанию денежных потоков и сколько необходимо иметь товаров на складе собственник не видит.

Завтра расскажу подробнее о ПАССИВАХ.

Комментарии
Также интересно
Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов
20.02.2024
Блог

Флиппинг: плюсы и минусы, общая стратегия, список этапов

Что это такое? Флиппинг – вид инвестирования в недвижимость на вторичном рынке жилья с целью […]
Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии
20.02.2024
Блог

Оплата ЖКХ в Сбербанке онлайн с телефона и без комиссии

Оплата ежемесячные услуг ЖКХ с мобильного телефона – в наше время это довольно просто процедура, […]
Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?
20.02.2024
Блог

Как войти в Сбербанк Онлайн с другого телефона?

Сейчас каждый человек может управлять своими средствами при помощи интернета. Если ранее нужно было постоянно […]
Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен
20.02.2024
Блог

Перевод с карты Сбербанка на карту Райффайзен

Все больше людей оформляют продукты, используя несколько банков одновременно. Или пользователям одной кредитной организации необходимо […]
Как потратить кэшбэк тинькофф
20.02.2024
Блог

Как потратить кэшбэк тинькофф

Перед тем как потратить кэшбэк Тинькофф, следует изучить основную информацию, которую предлагает банк, а также […]
Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация
19.02.2024
Блог

Риски инвестиционного портфеля: суть, оценка, минимизация

О чем речь? Риск инвестиционного портфеля – показатель, указывающий на возможные потери прибыли ценных бумаг. […]
Перепродажа недвижимости: 5 стратегий
16.02.2024
Блог

Перепродажа недвижимости: 5 стратегий

Есть ли смысл? Перепродажа недвижимости принесет существенный доход, если она была куплена ниже рыночной цены. […]
Кредитное плечо: плюсы, минусы и пример расчета
14.02.2024
Блог

Кредитное плечо: плюсы, минусы и пример расчета

О чем речь? Кредитное плечо – финансовый термин, обозначающий использование заемных средств для увеличения инвестиционных […]
Квартира от инвестора: разбираемся в деталях
13.02.2024
Блог

Квартира от инвестора: разбираемся в деталях

О чем речь? Квартира от инвестора – предложение о продаже с дисконтом от рыночной стоимости […]
Как стать инвестором без
первоначального капитала